6 月 19 日晚，新潮能源公告称，就公司因广州农村商业银行股份有限公司（以下简称 " 广州农商行 "）起诉案件遭受损失事项，针对相关责任人员涉嫌刑事违法行为向山东省烟台市公安局经济犯罪侦查支队报案，现已立案侦查。

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此次立案侦查的起因要追溯到 6 年前，2017 年新潮能源违规担保曾致广州农商行 25 亿元信托贷款未能及时收回，事后广州农商行起诉新潮能源。新潮能源在一审判决不服后申请二审，虽然二审判决中的承担赔偿责任范围低于一审，但是其仍旧不愿赔偿。除了新潮能源已于日前向最高人民法院提出再审申请外，公司甚至开始对 " 内鬼 " 进行追责。

值得一提的是，6 月 21 日，因时任董事韩笑被采取拘传强制措施事项未按规及时信披，新潮能源及公司时任董事、财务总监、副总经理韩笑，董事会秘书张宇收山东证监局警示函，并记入证券期货市场诚信档案数据库。

立案侦查源于 6 年前 25 亿违规担保

根据此前新潮能源披露的有关诉讼进展公告，公司与广州农商行的恩怨浮出了水面。

2017 年 6 月 27 日，广州农商行、华翔（北京）投资有限公司（以下简称 " 华翔投资 "）分别与国通信托有限责任公司（以下简称 " 国通信托 "）签订《国通信托 · 华翔北京贷款单一资金信托合同》、《信托贷款合同》，约定国通信托受托管理广州农商行 25 亿元的信托资金，将信托资金用于向华翔投资发放不超过 25 亿元的信托贷款，贷款专项用于华翔投资补充流动资金，信托期限为 48 个月。

由此来看，这里面似乎没有新潮能源的事情，但是广州农商行在起诉时提供了一份《差额补足协议》，该协议的签署日期为 2017 年 6 月 27 日，落款主体就是新潮能源与广州农商行。

该协议约定无论何种原因导致广州农商行在任一信托合同约定的核算日未能足额收到信托合同约定的投资本金或收益时，新潮能源应向广州农商行承担差额补足义务。简单来说，新潮能源为华翔投资的信托贷款提供了担保。

与此同时，深圳金志昌顺投资发展有限公司（以下简称 " 深圳金志昌 "）股东决定以持有的新潮能源 34275.7575 万股股票为华翔投资债务提供担保。此外，北京市梧桐翔宇投资有限公司（以下简称 " 梧桐翔宇 "）、深圳金昌资产管理有限公司（以下简称 " 深圳金昌 "）、蔡红军等其他 15 名被告分别以不同协议条款承诺提供担保。

看似万无一失的 " 买卖 "，最后却还是出了纰漏。广州农商行称，华翔投资应于 2018 年 6 月 28 日归还本金 5000 万元、2019 年 6 月 28 日归还本金 1 亿元而未归还，但截至起诉之日，未偿还任何债务，差额补足义务人、股权质押人亦未按照合同约定履行义务。广州农商行也于 2020 年 11 月 3 日宣布贷款提前到期。

2020 年 11 月 23 日，广州农商行将包括华翔投资、新潮能源、深圳金志昌、梧桐翔宇、深圳金昌、蔡红军、霍佳美、闫莉等 11 家公司和 7 名自然人诉至广州市中级人民法院。

接二连三撇清关系还要驳回诉讼请求

根据公告，广州农商行此次起诉请求达到 24 项，其中涉及到新潮能源的有 3 项，分别是 " 被告新潮能源向原告承担 35.82 亿元差额补足义务；深圳金志昌在新潮能源 34275.7575 万股股票价值 12.13 亿元范围内向原告承担连带责任；本案受理费、保全费等实现债权的所有费用由被告承担。

不过，新潮能源似乎也有自己的 " 辩解 "。新潮能源表示，经查询公司档案、公司用印记录，公司股东大会、董事会及监事会会议存档资料，以及向公司现职董事、监事、高级管理人员和公司员工书面征询等，公司皆未有上述《差额补足协议》的相关内容。

然而新潮能源在后续回复上交所的问询函中称，广州农商行提供的《差额补足协议》上法定代表人签章处显示手签 " 黄万珍 "，协议加盖为 " 山东新潮能源股份有限公司 " 的印章。故该事项系前任公司实际控制人刘志臣通过深圳金志昌、深圳金昌控制公司以及黄万珍担任公司董事长、法定代表人期间发生。经鉴定，所涉的上公司印章及法定代表人签名均为真实，该协议系黄万珍未经公司审议授权超越法定权限签订。

究竟是有人故意为之，还是有人偷刻了 " 萝卜章 "，在之后的判决中似乎也有了答案。

2022 年 2 月，根据广州市中级人民法院《民事判决书》（简称一审判决），广州中院判令新潮能源与其他两家公司（中捷资源及伊立浦）分别在 15.86 亿元范围内，对华翔投资不能清偿债务的二分之一部分承担赔偿责任，并在 798 万元范围内承担案件受理费及财产保全费。

法院审理后认定，广州农商行未尽审查义务，新潮能源及其它两家公司对于法定代表人的选任以及公章的管理不善，均存在过错，均应承担部分责任。然而新潮能源不服，申请二审。

今年 2 月，广东省高级人民法院对该案作出二审判决，广东高院撤销了一审部分判决并改判新潮能源、中捷资源分别在 9.51 亿元的范围内，对华翔投资不能清偿判决第一项债务的部分向广州农商行承担赔偿责任。新潮能源与另两家公司分别承担责任；并由新潮能源与另两家公司分别在 478.71 万元范围内承担一审案件受理费及财产保全费，以及分别负担 264.28 万元二审案件受理费。

需要指出的是，二审结果公布后，新潮能源依旧不愿赔偿，已于日前向最高人民法院提出再审申请，请求撤销广州中院及广东高院相关判项，改判驳回广州农商行一审对于新潮能源的全部诉讼请求。

主动蹚浑水的背后或与 " 德隆系 " 有关

资料显示，新潮能源总部位于烟台，此前名为新潮实业，1996 年 11 月登陆上交所挂牌上市的，公司是一家以石油及天然气的勘探、开采及销售为核心业务的能源企业。

虽然案件尚处于再审立案审查阶段，最终结果存在不确定性，不过，新潮能源已根据相关会计准则以及一审判决结果，计提未决诉讼预计负债 5.31 亿元；并根据二审判决结果计提营业外支出 4.2 亿元。

新潮能源 2022 年年报显示，报告期内实现营收 93.57 亿元，同比增长 94.07%；归母净利润 31.28 亿元，同比增长 756.63%。

说回最开始，新潮能源为何要蹚这波浑水，主动为 25 亿元的贷款担保。实际上，华翔投资的股东霍佳美曾是 " 德隆系 " 的成员，而新潮能源、中捷资源、伊立浦也都曾经被 " 德隆系 " 掌控。而 " 德隆系 " 的背后则是资本市场曾经最显赫的大佬唐万新，从地处西北边陲的小公司发展为千亿金融帝国，却最终因涉嫌变相吸收公众存款和操纵证券交易价格非法获利，2004 年底被警方逮捕。但唐万新对包括斯太尔、新潮能源在内的德隆系上市公司的影响一直都不可小觑，2020 年 6 月，证监会调查显示，唐万新一直在幕后控制上市公司斯太尔。（蓝鲸上市公司 王晓楠 wangxiaonan@lanjinger.com）